Türkiye'de mali belge sahteciliğiyle mücadelede yeni bir dönem başlıyor. Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek'in açıklamasına göre, mükelleflerin sürece uyum sağlayabilmesi için bu tedbirler 1 Ekim tarihi itibarıyla uygulanmaya başlanacak.
Yeni düzenlemelerle birlikte, sahte belge kullanımına yaklaşımda köklü bir değişiklik yaşanacak. Artık mükelleflerin "sahte belgeyi bilmeden kullandığına" yönelik savunmaları kabul edilmeyecek ve belgenin "bilerek" kullanıldığını esas alan sert bir yaklaşım benimsenecek.
Teknoloji Destekli Denetim ve Risk Analizi
VDK'nın Risk Analiz Merkezi'nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi, yeni dönemde önemli rol oynayacak. Sistem, mal veya hizmet alım-satım işlemlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak analiz edecek ve şüpheli işlemleri hızla tespit edecek.
Denetim ekipleri, riskli görülen mükelleflerden kapsamlı belgeler talep edebilecek. Depolarındaki malları gösterme, satış belgelerini ibraz etme ve üretim süreçlerini kayıtlarıyla açıklama gibi yükümlülükler getirilecek. VDK ekipleri, geçmiş dönem işlemleri yanında cari dönem belgelerini ağırlıklı olarak denetleyecek ve kapanmış işletmeler yerine faal firmalara odaklanacak.
Para hareketleri, yoklamalar ve envanter sayımlarıyla sahte belge kullandığı kanıtlanan mükelleflere, uzun denetim süreçlerine gerek kalmadan doğrudan işlem uygulanacak.
Kamu Alacağının Güvencesi ve Organize Suçla Mücadele
Sahte belge kullanan mükelleflerden, kamu alacağını güvenceye almak amacıyla teminat istenecek. Geçmişi nedeniyle riskli bulunan mükellefler başta olmak üzere belirli kriterleri taşıyanlar için tedbir uygulaması devreye girecek. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması da gündeme gelecek.
Sahte belge düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri, yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa sürede tamamlanacak.