IBAN ile MASAK Takibine Takılmamak İçin Bunları Yapın
Uzmanlar, IBAN transferlerinde açıklama kutusunun boş bırakılmasının, ileride ödemenin "borç ödemesi" olarak nitelendirilmesine veya kayıt dışı ticaret kapsamında ağır vergi cezalarına yol açabileceği konusunda uyarıyor.
Şahsi Hesaba Ödeme Yapanlar MASAK Merceğinde
TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN yoluyla para transferinin hukuki olarak sebebe dayalı bir işlem olduğunu vurgulayarak, özellikle ticari faaliyetlerde gönderilen paranın hangi amaçla transfer edildiğinin mutlaka belirtilmesi gerektiğini söylüyor.
Uzmanlar özellikle işletmelerin şahsi hesaplarına yapılan ödemelerin MASAK tarafından mercek altına alınabileceğine dikkat çekiyor. Bankaların şüpheli işlem bildirimleri doğrultusunda Mali Suçları Araştırma Kurulu'nun (MASAK) devreye girebileceğini belirten Değirmenci, tek seferlik gönderimlerden ziyade süreklilik arz eden ve örgütlü yapıdaki transferlerin daha fazla risk taşıdığını ifade ediyor.
"Araç Tamiri" Yazmak Neden Hayati Önem Taşıyor?
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak ise IBAN transferlerinde açıklama kısmına yazılacak birkaç kelimenin ileride doğabilecek ticari uyuşmazlıklarda kanıt niteliği taşıdığını vurguluyor. Çolak, "Alıcılar tarafından IBAN transferinde alım satıma konu işlemin kısaca belirtilmesi önemli. Örneğin 'araç tamir karşılığı', 'X konutun satış tutarı', 'özel ders bedeli', 'taksi ücreti' gibi notlar düşülmeli" diyor.
Prof. Dr. Çolak'a göre en büyük risklerden biri de işletmelerin kendilerine kayıtlı ticari IBAN yerine şahsi hesapları ödeme talep etmesi. "Herhangi bir işletmeden mal ve hizmet alıyorsanız, ödemede işletme sahibinin veya bir çalışanın şahsi IBAN'ının değil, işletmenin kayıtlı banka hesabına tanımlı IBAN kullanımına özen gösterilmelidir" uyarısında bulunan Çolak, aksi takdirde hem gönderenin hem de alıcının vergi denetimine takılabileceğini söylüyor.
Belgesiz Transfer Cezaya Davetiye Çıkarıyor
Uzmanların üzerinde durduğu bir diğer kritik nokta ise yapılan ödemeler karşılığında mutlaka yasal belge talep edilmesi gerektiği. Prof. Dr. Çolak, "Ticari bir faaliyet arz etmeyen bireysel işlemlere dayalı borç ve alacaklar dışında, hesaba gelen yüksek tutarlı ve düzenli para transferleri, vergi denetimleri sonucu ticari nitelik taşıdığı tespit edildiğinde kayıt dışı gelir olarak cezalı vergilendirmeye konu edilebilir" diyor.
Son dönemde yapılan vergi düzenlemeleriyle fatura ve diğer belgeleri düzenlemeyenler ile bunları almayanlara artırılmış özel usulsüzlük cezaları uygulandığını hatırlatan Çolak, "Hizmet veren kişi IBAN ile ödemeyi zorunlu tutuyor ancak geçerli bir belge vermiyorsa, Gelir İdaresi Başkanlığının dijital kanalları üzerinden bu işlemlerin ihbar edilmesi tüketiciler açısından en güvenli yol olacaktır" ifadelerini kullanıyor.
